宇都宮の土地売却にかかる税金｜譲渡所得税・確定申告の方法

■ 今回の記事はこんな方におすすめいたします。（記事時間5分）

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・宇都宮で土地を売却した際にかかる税金を把握したい方

・譲渡所得税の計算方法を知りたい方

・確定申告の手順と節税できる特例を確認したい方

土地を売却したら、必ず税金のことを確認する必要があります。特に「譲渡所得税」は、売却益に対して課税されるため、事前に計算方法と節税策を把握しておくことが重要です。

この記事では、宇都宮で土地を売却した際にかかる税金の計算方法と、確定申告の流れを整理しました。なお、個別の税務判断については必ず税理士にご相談ください。

1. 土地売却にかかる主な税金

2. 譲渡所得税の計算方法

STEP1：譲渡所得を計算する

譲渡所得 ＝ 売却価格 － 取得費 － 譲渡費用

各項目の内容は以下の通りです。

・売却価格：実際の売却金額

・取得費：土地の購入代金＋購入時の仲介手数料・登録免許税・不動産取得税など。不明の場合は売却価格の5%とみなす（概算取得費）

・譲渡費用：売却時の仲介手数料・測量費・解体費・印紙税など

STEP2：税率を確認する

保有期間は、取得した日の翌日から売却した年の1月1日までの期間で判定します。相続した土地の場合、被相続人（亡くなった方）の取得日から計算します。

STEP3：控除・特例を適用する

以下の特例が適用できる場合、譲渡所得から控除できます。

・空き家（相続）の3,000万円特別控除：一定要件を満たす相続した家屋・土地の売却

・取得費加算の特例：相続税を払った方が相続開始から3年10ヶ月以内に売却する場合

・低未利用土地等100万円控除：500万円以下での売却等の要件を満たす場合

3. 具体的な計算例

例）宇都宮市内の土地を3,000万円で売却した場合（取得費500万円・譲渡費用100万円・10年超保有）

・譲渡所得：3,000万円 － 500万円 － 100万円 ＝ 2,400万円

・税額（長期譲渡、約20.315%）：2,400万円 × 20.315% ≒ 約488万円

もし取得費が不明で概算取得費（売却価格の5%）を使う場合：

・取得費：3,000万円 × 5% ＝ 150万円

・譲渡所得：3,000万円 － 150万円 － 100万円 ＝ 2,750万円

・税額（長期譲渡）：2,750万円 × 20.315% ≒ 約559万円

※上記はあくまでも計算例です。実際の税額は個別の状況により異なります。必ず税理士にご相談ください。

4. 確定申告の手順

注意：譲渡所得がない（赤字）場合でも、特例適用を受けるためには確定申告が必要です。

オフィス・ティ・エムにご相談ください

オフィス・ティ・エムは、マスケングループの不動産会社として、土地取得から設計・施工までをワンストップで対応できる体制を整えています。

土地売却の税金については、税理士との連携も含め、売却前から実務的なサポートをご提供します。「税金がいくらかかるか先に確認したい」という段階からでもご相談ください。

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まとめ

・土地売却の税金は「印紙税」「譲渡所得税（所得税＋住民税＋復興税）」の2種類が主

・譲渡所得 ＝ 売却価格 ー 取得費 ー 譲渡費用。取得費不明は売却価格の5%で計算

・保有5年超（長期）は約20.315%・5年以下（短期）は約39.63%

・空き家3,000万円控除・取得費加算の特例・100万円控除などで節税できる可能性がある

・売却翌年の2月16日〜3月15日に確定申告が必要。特例適用時も申告が必須

オフィス・ティ・エムについて

オフィス・ティ・エムは、宇都宮市に拠点を置く総合不動産コンサルティング会社です。マスケングループの一員として、土地取得から設計・施工まで一貫した体制で、お客様の大切な資産づくりをサポートいたします。法人の事業用地取得・土地活用から、個人の売却相談まで幅広く対応します。漠然としたご要望でも大丈夫です。まずはお気軽にご相談ください。

所在地：栃木県宇都宮市西川田東町11-1　TEL：028-653-0116　受付：8:30〜17:30

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